O que é CET (Custo Efetivo Total)

CET — Custo Efetivo Total

Definição

O CET é a taxa que, quando aplicada ao valor líquido recebido, iguala o valor presente de todos os pagamentos futuros. Ele inclui não apenas os juros, mas todos os custos da operação.

O que entra no CET

• Juros contratuais (spread sobre indexador)
• IOF (Imposto sobre Operações Financeiras)
• TAC (Tarifa de Abertura de Crédito)
• Comissões e taxas bancárias
• Seguros obrigatórios
• Custos de transação

Cálculo

O SmartDebt calcula o CET na validação da importação, usando o método de Newton-Raphson para encontrar a taxa interna de retorno (TIR) do fluxo de caixa líquido.

Em operação de crédito doméstica, o IOF segue a regra de dois componentes vigente na data do contrato: 0,0082% ao dia (limitado a 365 dias) mais 0,38%, para operações a partir de 22/05/2025; antes dessa data, 0,0041% ao dia mais 0,38%. Quando o IOF não é informado, o SmartDebt o calcula por essa regra e pede que você aceite o valor ou informe que a operação é isenta.

Em captação externa não incide IOF-crédito, e sim IOF-câmbio. Com o cronograma do contrato, o SmartDebt estima o prazo médio (3,5% até 364 dias, zero a partir de 365) e pede confirmação, porque o prazo que vale é o do registro no Banco Central. Sem cronograma, o CET sai sem IOF e é apresentado como piso.

Importância

O CET é o indicador mais justo para comparar operações de crédito, pois captura custos "ocultos" que a taxa nominal ignora. Uma operação com spread menor pode ter CET maior se tiver TAC elevado ou prazo curto (IOF pesa mais).